Новые финансовые реалии Узбекистана: банки в плюсе, бизнес в проблемах

В Узбекистане продолжается процесс адаптации к обновленным требованиям финансового регулирования. Начиная с 1 апреля текущего года, приобретение недвижимости, автотранспортных средств, алкогольной и табачной продукции, а также оплата любых товаров и услуг стоимостью свыше 25 миллионов сумов осуществляются исключительно в безналичной форме. В утвержденный перечень также вошли государственные услуги, оплата электроэнергии, газо- и водоснабжения, а также топлива на заправочных станциях.

Для проведения сделок купли-продажи жилой недвижимости и автомобилей банковский сектор внедрил механизм эскроу-счетов. Процедура строго регламентирована: капитал депонируется покупателем в финансовом учреждении, после чего нотариус удостоверяет сделку, и лишь затем средства переводятся на счет продавца.

Налоговые эксперты указывают на ряд правовых и практических коллизий, возникших на этапе реализации инициативы. Гулнора Эргашева, налоговый консультант, подчеркивает отсутствие однозначной трактовки лимита в 25 миллионов сумов. До сих пор неясно, применяется ли данное ограничение к стоимости отдельной единицы товара или к общей сумме кассового чека. На фоне этого фиксируются прецеденты, когда розничные сети намеренно дробят платежи для обхода установленного порога.

Особые затруднения вызывают долгосрочные обязательства и покупки в рассрочку. Оплата образовательных услуг авансом за несколько месяцев (например, 60 миллионов сумов) или приобретение бытовой техники стоимостью 120 миллионов сумов с ежемесячным взносом в 10 миллионов ставят под вопрос правомерность работы с наличными. По мнению Эргашевой, целесообразно законодательно закрепить лимит именно как размер одной транзакции, либо ограничить действие нормы конкретными товарными группами с традиционно высоким риском теневого оборота - например, строительными материалами.

Нововведение парадоксальным образом отразилось на базовых потребительских правах и туристическом секторе. Граждане, желающие приобрести табачную продукцию небольшой стоимости за наличные деньги, сталкиваются с отказами на кассах и вынуждены просить других покупателей провести оплату картой. С аналогичными бюрократическими барьерами сталкиваются иностранные туристы. Путешественники из Российской Федерации, чьи карты систем Visa, Mastercard или "Мир" не обслуживаются местными терминалами, физически не могут оплатить гостиничные услуги на суммы порядка 25−27 миллионов сумов, несмотря на наличие легально конвертированной местной валюты.

Мурад Мухамеджанов, директор организации налоговых консультантов UTax, предупреждает о существенном риске обратного эффекта реформы. Обязательный безналичный расчет для крупных сделок способен спровоцировать расширение неформальной экономики. Клиенты, избегающие банковских процедур, переходят к контрагентам, готовым провести операцию за наличные без фискализации.

Для профильных ведомств и контролирующих инстанций система действительно упрощает мониторинг товарных остатков. Списание недостачи посредством фиктивных наличных продаж теперь технически затруднено, а при выявлении крупных махинаций к проверкам оперативно привлекаются сотрудники правопорядка. Однако адаптация рынка к новым реалиям, по оценкам аналитиков, займет не менее года.

Финансовое бремя перехода легло на конечного потребителя. Комиссия за внесение на счет суммы от 25 миллионов сумов составляет в среднем 1%, что эквивалентно минимум 250 тысячам сумов издержек с каждой крупной сделки. Экспертное сообщество полагает, что вместо жестких директивных запретов более эффективным инструментом вывода экономики из тени могло бы стать внедрение стимулирующих механизмов - в частности, предоставление кэшбэка в размере 2% при безналичной оплате крупных покупок.